gendesign/backend/app/services/generative/financial.py

"""Generative Design — Stage 1c: static developer financial model (PR-1, эпик #1881).

We combine **our areas** (from real geometry → :class:`TEAP`) with the **cost
completeness** of a reference developer Excel model: a full static cost cascade,
VAT, profit tax → net profit + ROI. This is a *correct static* P&L — there is no
DCF / discounting yet (that lands in PR-3); no new user inputs are required, only
norms + the existing TEAP.

Cascade (in :func:`compute_financial`):

* **Revenue (GDV)** = residential area × sale price + parking spaces × parking price.
* **Cost cascade** = construction (residential GFA + parking) + ПИР (design) +
  networks (ТУ) + developer services + contingency + marketing/realtor + land.
* **БДР / taxes** = gross margin − VAT − profit tax → net profit.
* **Metrics** = net ROI on cost, net margin on revenue, and an IRR *proxy*.

VAT — DOCUMENTED SIMPLIFICATION
-------------------------------
Exact НК РФ VAT mechanics (output VAT on flats vs. input-VAT deductions on
construction/materials, эскроу specifics, residential-sale exemptions) are out of
PR-1 scope. We use a conservative, honest approximation on the project's
*value-added* (gross margin):

    vat = max(0, gross_margin) × VAT_RATE / (1 + VAT_RATE)

i.e. the embedded VAT inside the positive margin. This deliberately *does not*
model the full input/output deduction chain — it is a stand-in that keeps the net
P&L plausible and conservative. A loss-making project pays no VAT here. Replace
with proper output/input modelling when calibrating (PR-2/PR-3).

IRR — PROXY UNTIL DCF
---------------------
A real IRR needs a dated cashflow series (PR-3). We expose ``irr`` as an
annualised net-ROI proxy (``roi / _PROJECT_YEARS``, clamped to ±1) and flag it via
``irr_is_proxy=True`` so the frontend can show the caveat.

OFFICES / COMMERCIAL — SKIPPED
------------------------------
TEAP carries no office/commercial area (only residential + parking), so commercial
revenue/cost is intentionally **not** modelled here. Add when TEAP gains the field.

Prices/costs of housing & СМР stay as the existing hardcoded per-class proxies
(calibration is PR-2). Детерминированно, без LLM / внешних API / БД.
"""

from __future__ import annotations

import logging
from typing import Literal

from app.schemas.concept import TEAP, FinancialModel

logger = logging.getLogger(__name__)

HousingClass = Literal["econom", "comfort", "business"]

# ── Цена продажи жилья, руб/кв.м (proxy рынка ЕКБ/региона, упрощённо) ──────────
_SALE_PRICE_PER_SQM: dict[HousingClass, float] = {
    "econom": 110_000.0,
    "comfort": 145_000.0,
    "business": 210_000.0,
}

# ── Себестоимость СМР, руб/кв.м общей площади (выше класс -> дороже отделка/инж) ─
_CONSTRUCTION_COST_PER_SQM: dict[HousingClass, float] = {
    "econom": 72_000.0,
    "comfort": 88_000.0,
    "business": 120_000.0,
}

# ── Паркинг (Excel-эталон девелоперской модели) ───────────────────────────────
# Цена продажи / себестоимость одного машиноместа, руб.
_PARKING_PRICE_PER_SPOT: float = 1_900_000.0  # Excel: цена продажи м/м
_PARKING_COST_PER_SPOT: float = 1_800_000.0  # Excel: себестоимость м/м

# ── Доли каскада затрат (источник — Excel-эталон + RU-рынок) ──────────────────
# ПИР (проектирование + экспертиза + РД) как доля от СМР.
# Excel: ПИР 147М при СМР 6123М ≈ 2.4% -> округлённо 2.5%.
_PIR_PCT_OF_CONSTRUCTION: float = 0.025

# Сети / подключение по ТУ, руб/кв.м GFA.
# Excel: ТУ 330М / 55042 кв.м ≈ 6000 руб/кв.м.
_NETWORKS_COST_PER_SQM: float = 6_000.0

# Услуги заказчика / управление как доля от СМР.
# Excel: 76.5М при СМР 6123М ≈ 1.25% -> округлённо 1.5%.
_DEVELOPER_SERVICES_PCT: float = 0.015

# Резерв / непредвиденные как доля от (СМР + ПИР + сети). Excel: 3%.
_CONTINGENCY_PCT: float = 0.03

# Реклама + риэлтор + маркетинг как доля от выручки. Excel: 7%.
_MARKETING_REALTOR_PCT: float = 0.07

# ── Налоги ────────────────────────────────────────────────────────────────────
# НДС, ставка. РФ стандартная 20%.
_VAT_RATE: float = 0.20
# Налог на прибыль организаций. С 01.01.2025 базовая ставка повышена 20% -> 25%
# (ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024). Используем актуальные 25%.
_PROFIT_TAX_RATE: float = 0.25

# Условный горизонт проекта (лет) для аннуализации net-ROI в IRR-proxy.
_PROJECT_YEARS: float = 3.0


def compute_financial(
    *,
    teap: TEAP,
    housing_class: HousingClass,
    land_cost_rub: float | None,
) -> FinancialModel:
    """Свести ТЭП + класс + стоимость земли в полный статический :class:`FinancialModel`.

    Полный девелоперский каскад: выручка (жильё + паркинг) → каскад затрат (СМР +
    ПИР + сети + услуги заказчика + резерв + маркетинг + земля) → БДР с НДС и
    налогом на прибыль → чистая прибыль + ROI. НЕ DCF (PR-3); НДС — упрощение
    (см. docstring модуля); офисов нет в TEAP — пропущены.

    Args:
        teap: Stage 1c ТЭП (residential_area_sqm, total_floor_area_sqm, parking_spaces).
        housing_class: задаёт цену продажи и себестоимость СМР.
        land_cost_rub: стоимость участка (опционально); None -> 0 в затратах.
    """
    sale_price = _SALE_PRICE_PER_SQM[housing_class]
    construction_cost = _CONSTRUCTION_COST_PER_SQM[housing_class]

    # ── Выручка (GDV) ──────────────────────────────────────────────────────────
    revenue_residential = teap.residential_area_sqm * sale_price
    revenue_parking = teap.parking_spaces * _PARKING_PRICE_PER_SPOT
    revenue = revenue_residential + revenue_parking

    # ── Затраты (каскад) ───────────────────────────────────────────────────────
    construction_resid = teap.total_floor_area_sqm * construction_cost
    construction_parking = teap.parking_spaces * _PARKING_COST_PER_SPOT
    construction = construction_resid + construction_parking
    pir = construction * _PIR_PCT_OF_CONSTRUCTION
    networks = teap.total_floor_area_sqm * _NETWORKS_COST_PER_SQM
    dev_services = construction * _DEVELOPER_SERVICES_PCT
    contingency = (construction + pir + networks) * _CONTINGENCY_PCT
    marketing = revenue * _MARKETING_REALTOR_PCT
    land = land_cost_rub if land_cost_rub is not None else 0.0
    cost = construction + pir + networks + dev_services + contingency + marketing + land

    # ── БДР / налоги → чистая прибыль ─────────────────────────────────────────
    gross_margin = revenue - cost  # валовая (как было)
    # НДС: УПРОЩЕНО — встроенный НДС в положительной марже (value-added),
    # не полная механика входного/выходного НДС НК РФ (см. docstring модуля).
    vat = max(0.0, gross_margin) * _VAT_RATE / (1.0 + _VAT_RATE)
    profit_before_tax = gross_margin - vat
    profit_tax = max(0.0, profit_before_tax) * _PROFIT_TAX_RATE
    net_profit = profit_before_tax - profit_tax

    # ── Метрики ────────────────────────────────────────────────────────────────
    roi = net_profit / cost if cost > 0 else 0.0  # чистый ROI на затраты
    margin_pct = net_profit / revenue if revenue > 0 else 0.0  # чистая маржа на выручку

    # IRR-proxy: аннуализированный net-ROI. НЕ настоящий IRR (нет дат/дисконта —
    # PR-3). Клампинг ±1, чтобы поле было монотонным и читаемым; флаг proxy.
    irr = roi / _PROJECT_YEARS
    irr = max(-1.0, min(1.0, irr))

    model = FinancialModel(
        # legacy summary
        revenue_rub=round(revenue, 2),
        cost_rub=round(cost, 2),
        gross_margin_rub=round(gross_margin, 2),
        irr=round(irr, 4),
        # revenue breakdown
        revenue_residential_rub=round(revenue_residential, 2),
        revenue_parking_rub=round(revenue_parking, 2),
        # cost cascade
        construction_rub=round(construction, 2),
        pir_rub=round(pir, 2),
        networks_rub=round(networks, 2),
        developer_services_rub=round(dev_services, 2),
        contingency_rub=round(contingency, 2),
        marketing_rub=round(marketing, 2),
        land_rub=round(land, 2),
        # БДР / taxes
        vat_rub=round(vat, 2),
        profit_before_tax_rub=round(profit_before_tax, 2),
        profit_tax_rub=round(profit_tax, 2),
        net_profit_rub=round(net_profit, 2),
        # metrics
        roi=round(roi, 4),
        margin_pct=round(margin_pct, 4),
        irr_is_proxy=True,
    )
    logger.info(
        "financial: revenue=%.0f cost=%.0f gross=%.0f vat=%.0f tax=%.0f net=%.0f roi=%.3f",
        model.revenue_rub,
        model.cost_rub,
        model.gross_margin_rub,
        model.vat_rub,
        model.profit_tax_rub,
        model.net_profit_rub,
        model.roi,
    )
    return model


__all__ = ["HousingClass", "compute_financial"]